Кой не плаща данък имоти? Кой няма да плаща данък върху апартаменти и дачи. Как ще се променят стойностите на коефициента на намаляване?

Всички граждани, които притежават недвижими имоти, трябва да платят данък върху имотите за физически лица не по-късно от 1 декември. Още от 2 декември се формира дълг и се начисляват неустойки върху размера на неплатените данъци за всеки ден забавяне на плащането.

До 2015 г. в района на Москва за изчисляване на този данък се използва инвентарната стойност на имота, но от 2016 г., след промените в Данъчния кодекс, той се изчислява въз основа на кадастралната стойност.

Изчисляване на данъци

Данъкът върху имотите на физически лица се начислява на собствениците на:

Жилищни сгради;

апартаменти;

гаражи;

Места за паркиране;

Други сгради, конструкции, конструкции (включително незавършени строителни проекти).

Всички физически лица трябва да плащат данък, независимо от възрастта, мястото на постоянно пребиваване, гражданството или използването на имущество. Ако собственикът на имота не е навършил пълнолетие, тогава неговите родители носят отговорност за плащанията. В същото време платежните документи отразяват факта, че плащането се извършва от името на собственика на имота.

Данъкът върху имуществото се начислява от момента на регистрация на собствеността върху недвижимия имот. Ако апартамент или друг имот е закупен с ипотека, тогава данъкът също трябва да бъде платен, въпреки факта, че имотът е заложен в банката.

Изчисляване на данъци

Изчисляването на данъка върху имуществото е задължение на специалисти от данъчните инспекторати на Федералната данъчна служба (FTS). Размерът на този данък зависи от периода на собственост върху имота. Ако апартаментът е бил собственост по-малко от една година, сумата ще бъде изчислена въз основа на броя месеци, през които е бил собственост на имота. Освен това, ако имотът е закупен преди 15-то число на месеца, този месец ще бъде включен в изчислението като пълен месец, а ако след 15-то число, тогава изчислението ще се извърши от следващия месец.

Специалистите на данъчната служба са длъжни да изпратят известие за плащане на данъкоплатеца не по-късно от 30 дни преди падежа за плащане.

Освен това размерът на данъка върху имуществото за конкретен имот може да бъде намерен онлайн, като попълните електронен формуляр за данъчен калкулатор на уебсайта на Федералната данъчна служба. За да направите това, въведете следните данни:

Кадастралната стойност на имота (може да се провери онлайн на уебсайта на Rosreestr;

Кадастрален номер на обекта (можете да намерите на уебсайта на Федералната данъчна служба);

Обект площ;

Размерът на дела в правото;

Продължителност на собственост върху обекта;

Данъчно приспадане;

Данъчна ставка;

Размер на обезщетението (ако има такова).

Някои полета се попълват автоматично от системата въз основа на наличните данни. Те обаче могат да се коригират. Така годишният данък за притежаване на двустаен апартамент в квартал Одинцово, изчислен по тази система, е 1874 рубли.

Как се плаща данък

Има няколко начина за плащане на данъци върху имотите:

Облекчения за данък върху имотите за физически лица

Герои на Съветския съюз и Герои на Руската федерация, както и лица, наградени с Ордена на славата от три степени;

Инвалиди от I и II група;

Инвалид от детството;

Ветерани от войни и бойни действия;

Ликвидатори на аварията в Чернобил и изпитатели на ядрени оръжия;

Военнослужещи и военни пенсионери;

пенсионери;

Родители и съпрузи на военнослужещи и държавни служители, загинали при изпълнение на служебния си дълг;

Собственици на творчески работилници, използвани като музеи, отворени за обществеността;

Собственици на стопански постройки с площ по-малка от 50 метра, разположени на парцели за индивидуално жилищно строителство, частни домакински парцели, на вила и градински парцели. Това предимство се предоставя за не повече от един имот от всеки вид - например само един апартамент, градинска къща, гараж, паркомясто.

Допълнителните обезщетения се установяват с разпоредби на местните власти.

Услугата Sberbank Online е отдалечен комплекс за работа с клиенти през Интернет. Използвайки предоставената услуга, потребителите на Sberbank Online могат да извършват много банкови транзакции, без да напускат дома си: плащане на сметки за комунални услуги, прехвърляне между сметки и карти, попълване на баланс на мобилен телефон и плащане на данъци и глоби. Можете да платите данъка си върху имота, след като получите съответната разписка от данъчната служба. Възможно е да генерирате необходимия данъчен документ в личната сметка на данъкоплатеца или да го получите по пощата.

Плащане на данъци чрез Sberbank Online

Всяка година все повече и повече вноски в бюджета се правят чрез интернет банкиране. Можете да се регистрирате в Sberbank Online с пластмасова банкова карта и мобилен телефон. След проста регистрация собственикът на картовия продукт може да използва услугите на услугата . Не забравяйте, че плащанията към бюджета могат да се извършват само от картова сметка.Това може да стане по два начина: с помощта на индекса на документа, както и с помощта на дълга на TIN.

Можете да платите чрез индекс на документа по следния начин:

• На централната страница на вашия личен акаунт намерете раздела „Плащания и преводи“.
• В прозорците, които се отварят, изберете „Федерална данъчна служба“.
• След това щракнете върху „Търсене и плащане на данъци към Федералната данъчна служба“.
• При допълнително попълване на данните трябва да изберете реда „Плащане на данъци по индекс на документа“.
• След това програмата изисква да въведете името на картата (ако има няколко).
• Сега най-важната стъпка е да въведете индекса на документа, който е отпечатан на касовата бележка.
• След това трябва да щракнете върху „Продължи“ и на екрана ще се появи попълнена разписка. Сумата вече е въведена в него, но при необходимост можете да я промените ръчно.
• Накрая трябва отново да проверите всички детайли и да потвърдите крайния етап на банковата операция чрез SMS.
• Синият печат „Завършено“ показва, че операцията е била успешна.
• Банката не начислява комисионна за тази операция.

Плащане за дълг TIN. Тази процедура се различава малко от предишната:

• Когато избирате услуги, трябва да използвате втората опция - „Търсене на дълг по TIN“.
• След като въведете вашия идентификационен номер на данъкоплатеца, програмата автоматично ще намери вашите неплатени данъци.
• Освен това процедурата не се различава от редовното плащане на услуги чрез интернет банкиране: всички попълнени данни се проверяват и се въвежда код за потвърждение.

Ако имате нужда от касова бележка, винаги можете да я разпечатате или да я запазите електронно. Можете също да намерите платения данък в хронологията на плащанията си и да го разпечатате.

Местен данък ли е, т.е. плаща се в бюджета на общината (или федералните градове Москва, Санкт Петербург и Севастопол), в която е инсталирана и в която се намира имотът.

Кой плаща данъци върху имотите през 2018 г

Данък върху имуществото трябва да плащат лица, които притежават:

• Къща;
• жилищна площ (апартамент, стая);
• гараж, паркомясто;
• единичен комплекс от недвижими имоти;
• незавършен строеж;
• друга сграда, конструкция, конструкция, помещения;
• дял в посочения по-горе имот.

Къщите и жилищните сгради, разположени върху поземлени имоти, предоставени за лично помощно стопанство, селско стопанство, зеленчукова градина, градинарство и индивидуално жилищно строителство, се класифицират като жилищни сгради.

Забележка: за имущество, което е част от общата собственост на жилищна сграда (стълбища, асансьори, тавани, покриви, мазета и др.) не се дължи данък.

Забележкаче съгласно измененията, направени в Данъчния кодекс на Руската федерация със Закон № 401-FZ от 30 ноември 2016 г., нежилищните сгради (градини и селски къщи) са равни на жилищните и се облагат с данък върху имуществото, започвайки от периода 2015г. Във връзка с тези обекти гражданите могат да претендират за облага (ако данъкът е изчислен по кадастрална стойност) в размер на 50 кв.м. необлагаема зона. За да го получите, трябва да се свържете лично с данъчния орган или да подадете заявление чрез „Лична сметка на данъкоплатеца“.

Как се изчислява данъкът върху имотите за 2017 г.?

Данъкът върху имуществото се изчислява от Федералната данъчна служба, след което изпраща известие до мястото на пребиваване на физическото лице, което съдържа информация за размера на данъка, който трябва да бъде платен.

На 1 януари 2015 г. влезе в сила глава 32 от Данъчния кодекс на Руската федерация, която предвижда нова процедура за изчисляване на данъка върху имуществото. Според новите правила данъкът се изчислява не от инвентарната стойност на обекта, а въз основа на нейната кадастрална стойност(т.е. възможно най-близо до пазара).

Новата процедура за изчисляване ще бъде въведена отделно от всеки субект на Руската федерация. Тези субекти, които не са успели да одобрят кадастралната стойност на обектите и да публикуват съответния правен акт преди 1 декември 2017 г., ще изчислят данъка през 2018 г. според „стария“ (въз основа на инвентарната стойност).

Забележка: Всички субекти на Русия трябва напълно да преминат към изчисляване на данъка върху имуществото въз основа на кадастралната стойност до 1 януари 2020 г.

Как се изчислява данъкът от кадастралната стойност?

Данъкът върху имотите за физически лица, въз основа на кадастралната стойност на имота, се изчислява по следната формула:

N до = (Кадастрална стойност – Приспадане на данък) x Размер на дял x Данъчна ставка

Кадастрална стойност

При изчисляване на данъка данните за кадастралната стойност на обект се вземат от държавния кадастър на недвижимите имоти към 1 януари всяка година (за нови обекти - към момента на тяхната държавна регистрация). Можете да разберете кадастралната стойност на обект в териториалния офис на Rosreestr.

Данъчно приспадане

При изчисляване на данъка кадастралната стойност за основните видове обекти може да бъде намалена чрез данъчно приспадане:

Властите на общините и градовете Москва, Санкт Петербург и Севастопол имат право да увеличат размера на описаните по-горе данъчни облекчения. Ако кадастралната стойност се окаже отрицателна, тогава се приема, че е нула.

Пример за изчисление

Петров И.А. притежава апартамент с обща площ от 50 кв. метра. Кадастралната му стойност е 3 000 000 рубли. Цената на един кв. метър е равен на 60 000 рубли.

Данъчното приспадане в този случай ще бъде: 1 200 000 рубли(60 000 рубли х 20 кв. Метра). При изчисляване на данъка е необходимо да се вземе намалената кадастрална стойност: 1 800 000 рубли(3 000 000 рубли – 1 200 000 рубли).

Размер на дяла

Ако обектът е в обща споделена собственост

Данъчна ставка

Данъчните ставки във всеки субект на Русия са различни; можете да разберете точния им размер през 2018 г. на тази страница

Властите на общините и градовете Москва, Санкт Петербург, Севастопол имат право да намалят данъчната ставка 0,1% до нула или да го увеличите, но не повече от три пъти. Също така, в зависимост от кадастралната стойност, вида и местоположението на обекта, местните власти имат право да установяват диференцирани данъчни ставки.

Пример за изчисление

Обект на облагане

Петров И.А. принадлежи ½ апартаменти с обща площ от 50 кв. метра. Кадастралната стойност на апартамента е 3 000 000 рубли. Данъчното приспадане ще бъде равно на 1 200 000 рубли.

Изчисляване на данъци

За да изчислим данъка, вземаме максималната възможна данъчна ставка 0,1% .

Замествайки всички налични данни, получаваме формулата:

900 търкайте.((3 000 000 RUB - 1 200 000 RUB) x ½ x 0,1%).

Как се изчислява данъкът върху стойността на инвентара?

Данъкът върху имотите за физически лица, на базата на инвентарната стойност на имота, се изчислява по следната формула:

N и = Инвентарна стойност x размер на дял x данъчна ставка

Инвентарна стойност

При изчисляване на данъка се вземат данни за инвентарната стойност, подадена на данъчните власти преди 1 март 2013 г. Можете да намерите тази информация в клона на BTI по ​​местонахождението на имота.

Размер на дяла

Ако обектът е в обща споделена собственост, данъкът се изчислява за всеки участник пропорционално на неговия дял в собствеността върху този обект. Ако имотът се намира в обща съвместна собственост, данъкът се изчислява за всеки от участниците в съсобствеността по равни дялове.

Данъчна ставка

Данъчните ставки във всеки субект на Руската федерация са различни; можете да разберете точния им размер на тази страница. Моля, обърнете внимание, че данъчните ставки не трябва да надвишават следните ограничения:

Забележка: в зависимост от размера на инвентарната стойност, вида и местоположението на обекта, местните власти имат право да установяват диференцирани данъчни ставки.

Пример за изчисление

Обект на облагане

Петров И.А. принадлежи ½ апартаменти в Москва. Инвентарната стойност на апартамента е 200 000 рубли..

Изчисляване на данъци

Данъчната ставка за този апартамент е посочена в сумата 0,1% .

Данъкът върху имуществото в този случай ще бъде равен на: 100 търкайте.(200 000 рубли х ½ х 0,1 / 100).

Как се изчислява данъкът по новите правила през първите 4 години?

При изчисляване на данъка от кадастралната стойност неговият размер е значително по-голям, отколкото при изчисляване от инвентарната стойност. За да се предотврати рязко увеличаване на данъчната тежест, беше решено: през първите четири години (след въвеждането на нови правила в региона) данъкът да се изчислява по следната формула:

Н = (Н к – Н и) x K + Н и

N към– данък, изчислен от кадастралната стойност на обекта ().

N и– данък, изчислен от инвентарната стойност на обекта ().

ДА СЕ– коефициент на намаление, благодарение на който данъчната тежест ще се увеличава постепенно с 20% всяка година.

Коефициентът K е равен на:

• 0,2 – през първата година;
• 0,4 – през втората година;
• 0,6 – през третата година;
• 0,8 – през четвъртата година.

От 5-та година данъкът върху имота трябва да се изчислява въз основа на кадастралната стойност на имота.

Забележка: изчисляването на данъка по горната формула се извършва само в случаите, когато данъкът от кадастралната стойност е по-голям от този от инвентарната стойност.

Данъчно известие

За физическите лица данъкът върху имуществото се изчислява от данъчната служба, след което изпраща данъчно известие до мястото на пребиваване, което съдържа информация за размера на данъка, крайния срок за плащането му и др.

Данъчните известия през 2018 г. ще бъдат изпратени на жителите на Русия в периода от април до ноември, но не по-късно от 30 дни преди датата на плащане.

Много собственици на недвижими имоти погрешно вярват, че ако не са получили известие от данъчната служба, тогава не е необходимо да плащат данък върху имуществото. Това е грешно.

На 1 януари 2015 г. влезе в сила закон, според който данъкоплатците в случай на неполучаване на данъчни съобщения са длъжни самоотчитанедо Федералната данъчна служба относно наличието на недвижими имоти, както и превозни средства.

Горното съобщение, придружено от копия на документите за собственост, трябва да бъде изпратено до Федералната данъчна служба по отношение на всеки облагаем обект веднъж преди 31 декември на следващата година. Например, ако апартамент е закупен през 2017 г. и не са получени известия за него, тогава информацията трябва да бъде предоставена на Федералната данъчна служба до 31 декември 2018 г.

Следователно, ако не получите известие, Федералната данъчна служба препоръчва да поемете инициативата и да се свържете лично с инспектората (можете да използвате тази услуга, за да си уговорите среща онлайн).

Ако гражданин самостоятелно съобщи, че има превозно средство, за което не е начислен данък, плащането ще бъде изчислено за годината, през която е подаден посоченият доклад. Това условие обаче важи само ако данъчната служба не разполага с информация за отчетения обект. Ако известието за плащане не е изпратено по други причини (например адресът на данъкоплатеца е посочен неправилно или е изгубен по пощата), тогава изчислението ще бъде направено за всичките три години.

За неподаване на такова съобщение в определения срок гражданинът ще носи отговорност по клауза 3 на чл. 129.1 и му е наложена глоба в размер на 20% от невнесения данък за обекта, за който не е подал справка.

Срок за плащане на данък върху имуществото

През 2018 г. беше установен единен краен срок за плащане на данък върху имуществото за всички региони на Русия - не по-късно от 1 декември 2018 г.

Забележкаче в случай на нарушаване на сроковете за плащане на данък върху имуществото ще бъде начислена неустойка за сумата на просрочените задължения за всеки календарен ден закъснение в размер на една триста от текущата ставка на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация. . Освен това данъчният орган може да изпрати известие до работодателя на длъжника за събиране на дълга за сметка на заплатите, както и да наложи ограничение за напускане на Руската федерация. Не се налагат глоби на физически лица за неплащане на данъци.

Плащане на данък върху имотите

Можете да платите данък върху имуществото, като използвате специална услуга на официалния уебсайт на данъчната служба.

За да направите това ви трябва:

Как да разберете данъчния си дълг

Можете да разберете дали имате данъчни задължения по няколко начина:

1. Като се свържете лично с териториалния данъчен орган на Федералната данъчна служба по местоживеене.
2. Чрез личния акаунт на данъкоплатеца на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба.
3. Използване на специална услуга на Единния портал на държавните услуги.
4. Чрез база данни на официалния сайт на съдебните изпълнители (само за длъжници, чиито дела са в изпълнително производство).